Tabela Regressiva x Progressiva na Previdência: Qual Escolher
Resposta rápida: na tabela regressiva, a alíquota de IR diminui quanto mais tempo o dinheiro permanece investido, chegando a 10% após 10 anos, com tributação definitiva. Na tabela progressiva, a alíquota segue a mesma tabela usada para o salário, sujeita a ajuste na declaração anual de IR — a escolha entre as duas é feita na contratação e é irreversível.
Essa é uma das decisões mais importantes — e menos conhecidas — na hora de contratar uma previdência privada, já que não há como mudar de ideia depois.
💰 Simule sua previdência privada Use a Calculadora de Previdência Privada gratuita.Como funciona a tabela regressiva
A alíquota começa mais alta para resgates de curto prazo e cai progressivamente com o tempo de permanência do investimento, chegando ao mínimo de 10% para valores aplicados há mais de 10 anos. A tributação é exclusiva e definitiva — não entra no ajuste anual da declaração de Imposto de Renda, sendo recolhida diretamente na fonte no momento do resgate.
Como funciona a tabela progressiva
A alíquota segue a mesma tabela usada para tributar o salário mensal, com faixas de isenção e alíquotas que aumentam conforme o valor resgatado. Diferente da regressiva, a tributação pela tabela progressiva entra no ajuste da declaração anual — o valor retido na fonte pode ser compensado ou complementado dependendo da renda total do contribuinte naquele ano.
Quando a regressiva costuma compensar mais
Para quem planeja manter o dinheiro investido por muitos anos — o cenário típico de quem contrata previdência pensando na aposentadoria de longo prazo — a tabela regressiva tende a ser mais vantajosa, já que a alíquota mínima de 10% após 10 anos costuma ser menor que a maioria das alíquotas da tabela progressiva.
Quando a progressiva pode fazer mais sentido
Para quem pretende resgatar em prazos mais curtos, ou espera ter uma renda tributável baixa no momento do resgate (por exemplo, já aposentado e sem outras fontes significativas de renda tributável), a tabela progressiva pode resultar em uma alíquota efetiva menor do que a alíquota inicial alta da regressiva para prazos curtos.
Por que essa escolha exige atenção redobrada
Como a decisão é irreversível — feita no momento da contratação do plano ou em uma janela específica definida pela instituição — vale a pena avaliar cuidadosamente o horizonte de investimento pretendido e, idealmente, buscar orientação de um profissional financeiro antes de decidir, já que um erro nessa escolha pode significar pagar mais imposto do que o necessário ao longo de décadas.
Perguntas frequentes
Qual a diferença entre regressiva e progressiva?
Regressiva cai com o tempo (mín. 10%, definitiva); progressiva segue a tabela do salário, ajustável na declaração.
É possível trocar de regime depois?
Não, a escolha é irreversível.